很多玩家觉得游戏公司赚钱快，动流水几个亿，但赚得多不代表能少交税。游戏厂商交税和普通公司差不多，但因为行业特殊，虚拟道具、玩家充值、买量推广、主播分成这些环节都有自己的门道。今天就掰开揉碎讲讲，一家游戏公司到底要交哪些税、怎么交。
第一大头：增值税
游戏公司卖游戏、卖道具、卖月卡，本质上是在提供信息技术服务。一般纳税人按6%的税率交增值税。比如玩家这个月充值了1000万，按6%算，销项税就是大约56.6万（先换算成不含税收入再乘税率）。
有一种情况要注意：如果公司卖的是软件产品本身，比如单机游戏的安装包按软件销售处理，那适用13%的税率。但软件产品有个好消息，就是即征即退政策，实际税负超过3%的部分，国家会退给你，所以综合下来负担并不重。
规模小的游戏工作室，如果年销售额没超过500万，可以登记为小规模纳税人，按3%征收率交，近几年还有阶段性减按1%的优惠，月销售额10万以下甚至可以免征。
特别提醒一点：玩家充值基本没人找你要发票，但收了钱就必须申报，这叫无票收入，该交的税一分不能少。私户收款、充值不入账，是税务稽查的重点中的重点。
第二大头：企业所得税
增值税是按流水交的，所得税是按利润交的。标准税率是25%，也就是赚100万利润，交25万。但游戏公司有几条实实在在的省钱路子：
一是申请高新技术企业认定，通过后税率从25%降到15%，游戏公司只要研发投入达标，这个资质并不难拿。
二是研发费用加计扣除。游戏公司搞研发是家常便饭，程序、美术、策划的工资都能算研发费用，现在大部分企业可以按100%加计扣除，相当于花了100万的研发费，税前能扣200万。
三是符合条件的软件企业，还能享受两免三减半，前两年免征企业所得税，后面三年减半征收。
另外，买量投放费、服务器费用、渠道分成这些大额支出，想税前扣除必须有合规发票。很多公司一年砸几千万买量，结果拿不回发票，年底汇算清缴时只能干瞪眼多交税。
代扣代缴：帮别人交的税
游戏公司还有一项义务，就是替别人扣税。
员工工资，公司要代扣个人所得税，按累计预扣法每月申报。给主播的打赏分成、给外部画师和外包团队的报酬，属于劳务报酬，公司要按20%到40%预扣个税，或者要求对方去税务局代开发票。给个人打钱却没扣税没发票，出了问题第一个找的就是公司。
股东分红也要注意，公司交完企业所得税后分红给自然人股东，还要代扣20%的个人所得税。
出海游戏怎么交税
现在不少厂商做海外市场。国内对跨境服务出口有免税政策，符合条件的游戏服务出口可以免增值税。但要留意海外平台的代扣税，比如苹果、谷歌分成时会扣当地的预提所得税，中国和很多国家有税收协定，准备好证明材料可以降低税率或抵免，避免同一笔钱被两头征税。
交税的时间节点
增值税和附加税费，按月或按季度申报，一般在征期内完成。企业所得税按季度预缴，次年5月31日前完成年度汇算清缴，多退少补。员工个税每月代扣，次月15日前申报。印花税按合同金额贴花，金额不大但别漏。
游戏公司最容易踩的坑
第一，私户收款。用老板个人账户收玩家充值，典型的偷税手法，金税系统一查一个准。
第二，买量拿不到发票。找小代理投放，对方开不出票，大额成本白花。
第三，道具收入确认不规范。虚拟道具是按玩家消耗分期确认收入，还是一次性确认，要有统一口径，随意调节利润很容易被认定偷税。
第四，给个人的分成不代扣个税，最后补税加滞纳金全砸在自己头上。
总的来说，游戏厂商交税就三件事：按流水交增值税，按利润交企业所得税，帮员工和合作个人代扣个税。把资质办齐、发票拿全、收入如实入账，该享的优惠一分不落，该交的税一分不少，生意才能做得长久。